Czynniki wpływające na zmiany poziomu kapitału obrotowego netto

Zwiększenie kapitału pracującego

Zwiększenie kapitału stałego: emisje akcji zyski zatrzymane emisje obligacji
zaciągnięcie kredytu długoterminowego
Zmniejszenie majątku trwałego: umarzanie składników majątku trwałego sprzedaż rzeczowych składników majątku trwałego
sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych sprzedaż długoterminowych papierów wartościowych
zmniejszenie kredytów i pożyczek udzielonych innym podmiotom

Zmniejszenie kapitału obrotowego

Zmniejszenie kapitału stałego: umorzenie akcji pokrycie straty wykup własnych obligacji spłata kredytu długoterminowego
Zwiększenie majątku trwałego zakup rzeczowych składników majątku trwałego zakup wartości niematerialnych i prawnych zakup długoterminowych papierów wartościowych i udziałów obcych udzielenie kredytów i pożyczek innym podmiotom